現金流量表自動生成模板

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現金流量表介紹

現金流量表是財務報表的三個基本報告之一，所表達的是在一固定期間（通常是每月或每季）內，一家機構的現金（包含銀行存款）的增減變動情形。

現金流量表的出現，主要是要反映出資產負債表中各個項目對現金流量的影響，并根據其用途劃分為經營、投資及融資三個活動分類?，F金流量表可用于分析一家機構在短期內有沒有足夠現金去應付開銷。國際財務報告準則第7號公報規(guī)范現金流量表的編制。

現金流量表模板內容

編制:年度單位:元

項 目行次金額項 目行次金額

一、經營活動產生的現金流量:1 — 現金流入小計18 -

銷售商品、提供勞務收到的現金2 購建固定資產、無形資產和其他長期資產所支付的現金19

收到的稅費返還3 投資所支付的現金20

收到的其他與經營活動有關的現金4其中：購買子公司所支付的現金21

現金流入小計5 -支付的其他與投資活動有關的現金22

購買商品、接受勞務支付的現金6 現金流出小計23 -

支付給職工以及為職工支付的現金7投資活動產生的現金流量凈額24 -

支付的各項稅費8 三、籌資活動產生的現金流量：25 —

支付的其他與經營活動有關的現金9 吸收投資所收到的現金26

現金流出小計10 - 借款所收到的現金27

經營活動產生的現金流量凈額11 - 收到的其他與籌資活動有關的現金28

二、投資活動產生的現金金流量：12 — 現金流入小計29 -

收回投資所收到的現金13 償還債務所支付的現金30

其中:出售子公司所收到的現金14 分配股利、利潤或償付利息所支付現金31

取得投資收益所收到的現金15支付的其他與籌資活動有關的現金32

處置固定資產、無形資產和其他長期資產所收回的現金凈額16 現金流出小計33 -

收到的其他與投資活動有關的現金17籌資活動產生的現金流量凈額34-

現金流量表

會年企03表(續(xù)表)

編制:年度單位:元

項 目行次金額項 目行次金額

四、匯率變動對現金的影響：35遞延稅款貸款貸項（減：借項）52

五、現金及現金等價物凈增加額：36 -存貨的減少（減：增加）53

補充資料：37 —經營性應收項目的減少（減：增加）54

1、將凈利潤調節(jié)為經營活動的現金流量：38 —經營性應付項目的增加（減：減少）55

凈利潤39 -其他56

加:*少數股東損益40經營活動產生的現金流量凈額57 -

減：*未確認的投資損失（以“+”號填列）41 2、不涉及現金收支的投資和籌資活動：58 —

加:計提的資產減值準備42債務轉為資本59

固定資產折舊43一年內到期的可轉換公司債券60

無形資產攤銷44融資租入固定資產61

長期待攤費用推銷45其他62

待攤費用減少（減：增加）46 3、現金及現金等價物凈增加情況：63 —

預提費用增加（減：減少）47現金的期末余額64 -

處置固定資產、無形資產和其他長期資產的損失（減：收益）48減：現金的期初余額65 -

固定資產報廢損失49加：現金等價物的期末余額66

財務費用50減：現金等價物的期初余額67

投資損失（減：收益）51現金及現金等價物凈增加額68-

其他說明

現金流量，是指某一段時間內企業(yè)現金和現金等價物的流入和流出數量，可以分為三類，即經營活動產生的現金流量、投資活動產生的現金流量和籌資活動產生的現金流量。

一、經營活動產生的現金流量

經營活動是指企業(yè)投資活動和籌資活動以外的所有交易和事項。

二、投資活動產生的現金流量

投資活動是指企業(yè)長期資產的購建和不包括在現金等價物范圍內的投資及其處置活動。

三、籌資活動產生的現金流量

籌資活動是指導致企業(yè)資本及債務規(guī)模和構成發(fā)生變化的活動。這里所說的資本，既包括實收資本(股本)，也包括資本溢價(股本溢價)；這里所說的債務，指對外舉債，包括向銀行借款、發(fā)行債券以及償還債務等。